江海職業技術學院財務管理系統（試行）

為加強財務管理，規范經費運作，提高經費使用效率，促進學院健康、協調、可持續發展，根據《會計法》和《會計法》的有關規定，制定本文件。 《中華人民共和國民辦教育促進法》并結合學校實際情況。 系統。

1、財務管理制度和會計人員

1、學院設立財務辦公室，統一管理學院全部財務工作。 會計主管和一般會計人員必須取得會計資格證書。 財務部直屬院長領導。

2、學院實行一級財務核算。 學院的一切經濟活動均由財務部統一管理和核算。 學院后勤與社會化部門的經濟核算由財務處專人負責管理。

2、實行預算管理

1.學院實行年度預算管理。 并于年底發布最終財務報告。 預算由預算收入和預算支出組成。 預算收入包括學費收入、住宿費收入、培訓收入和其他收入。 預算支出包括教學支出、人事支出、日常支出、基礎設施投資支出、其他支出等。

2、每年9月份，各部門首先編制并上報預算收入和預算支出計劃； 10月，財務部根據各部門匯報計劃，結合上一年度預算執行情況，編制下一年度收支預算草案，經長辦公會議討論后提交學院院長將最終草案提交醫院董事會批準實施。

3.實行財政支出“一筆”審批制度。 預算限額內，院長授權分管副院長在各自職責范圍內集中審批。 單項支出金額超過1萬元的，須經分管財務的副院長或院長批準。

4、預算支出必須與預算目標掛鉤。 各部門要根據預算指標、工作進度和時間進度，均衡使用資金江海技術學院，不得超過預算指標。 如有特殊情況需要超出經費，或者追加經費未列入預算的，10萬元以下的金額須經院長（或院長委托的分管副院長）批準，并由院長批準。 10萬元以上的，須經醫院辦公室批準。 經會議討論通過，個人金額超過50萬元的，須提交董事會批準。

5、按照量入為出、勤儉辦企業的原則，嚴格控制和安排預算。 財務部每月應向醫院領導匯報預算執行情況，并通報各部門江海技術學院，避免財務風險。

3、財務管理

1、加強各項費用、費用管理，嚴格執行審批程序和審批權限。 在財務室結算報銷的資金，每份文件均須由負責人、核證人簽字，并由部門負責人簽字。 財務處相關人員審核并簽署文件，報院長或分管副院長。 經批準后方可報銷。

2、財務人員必須嚴格執行國家政策法規，執行內部會計控制制度，區分不相容職責，相互制約，相互監督，防止舞弊。 負責檢查的人員不得兼管印章。

3、實行會計電算化管理。 會計電算化負責人擔任部門領導，負責協調和管理整個會計電算化工作。 財務部工作人員應按照密碼和操作權限進行操作。 出納員不得編制憑證，不得兼管審核。 明確系統管理員和操作人員的職責、權限和限制，防止違紀行為。

4、財務人員必須嚴格執行會計制度和國家有關法律法規，保證會計信息和資料的真實、完整，不得做假賬。 保密制度要嚴格執行，董事會、院長要負起責任，財務會計資料和財務信息不得隨意泄露。

5、建立票據登記、收繳、開具管理制度。 登記號碼必須連續，不能缺失。 財務人員調動或辭職時，必須與接管人員辦理交接手續。總會計人員辦理交接手續，財務部負責人督辦； 財務負責人辦理交接手續，學院負責人督促交接，并按規定執行。

進行賬戶驗證、財產盤點等； 編制交接清單，并對未完成事項和遺留問題作出書面說明； 計算機操作人員辦理交接時網校哪個好，交接雙方應在計算機上實際操作相關數據，確認相關數據無誤后，方可進行交接。

六、財務部門必須嚴格執行國家《會計檔案管理法》管理財務檔案。 各類憑證、賬簿、報表、有關合同、計劃等重要文件和資料，必須指定專人收集、整理、妥善保管。 按照檔案管理規定，及時移交學院檔案室妥善保管，不得丟失、損毀、篡改、毀壞。 違規者將按照規定追究責任。

4. 收費管理

1、學院一切收入必須按照收費管理制度足額入賬，嚴禁設立私人金庫。 為鼓勵教學科研活動的發展，各院系創收基金項目可單獨核算和管理。

2、學生各項費用嚴格按照教育部門、物價部門批準的標準執行。 所有費用必須使用合法收據。 充分利用學校學生收費系統，及時反映收費信息，配合學生工作辦公室及各部門及時追收欠費。

3.學生新學年注冊時，必須提前準備費用，并通知學生準備資金。

5、財務監督與審計

一、財務管理機構必須嚴格執行會計法有關規定，做好日常會計核算和檢查工作。 財務會計報表必須按月編制，并提交院長和董事會審核。 年終必須編制最終財務報表，報院長、董事會審閱，并報上級機關備查，并接受董事會、上級的監督。權威。

2、財務室每月向院長報告預算執行情況。 年終對各部門、部門預算資金使用情況進行內部審計，并報院長、董事會審查。

3、學院每年聘請具有資質的審計部門對學院年度財務報表進行審計。 財務部門要積極配合，及時提供真實賬簿、憑證。 嚴禁偽造、提供虛假會計報表等違法行為。

4、涉及“固定資產”購置、報廢處理等經濟業務時，必須嚴格執行《江海職業技術學院固定資產管理辦法》。 采購固定資產時，需核對招標文件、采購合同、供貨發票、資產管理部門驗收單，經部門領導和醫院領導批準后方可報銷。收費; 固定資產報廢時，必須對固定資產進行檢驗。 是否滿足報廢條件，需向資產使用部門提出報廢申請、資產管理部門的意見、專家鑒定和處置意見后，方可進行相關會計處理。

5、為確保學院資產安全完整，由財務部牽頭定期進行資產清查，總務處資產管理部積極配合，每年至少進行一次資產清查、對賬。年。

六、投融資管理

1.學院投資具有獨立法人資格的經濟實體或者投資校辦產業，須經董事會批準。

2.學院購買股票、基金等投資金融產品須經董事會批準。

3、能夠增加學院收入或者減少利息支出的非投資理財業務，須經院長批準。 鼓勵財務處積極理財，為學院增收節支。

4、學院運行資金遇到困難需要融資時，融資方式和融資規模由學院行政研究確定，報院長批準。

7. 收入及分配管理

年度財務報表審計后，財務部門按照《江蘇省民辦高校財務管理制度》的規定，提出凈利潤分配方案（或損失補償方案），報送經董事會審議批準，并進行相關資金分配和核算。 業務處理。

八、學院召開教職工代表會議時，院長或者有關部門必須向教職工代表報告年度財務預決算，并接受群眾民主監督。

九、本制度經董事會審議通過后實施。 同時，2005年5月14日第六次董事會會議通過的《江海職業技術學院財務管理制度（試行）》廢止。