住房城鄉(xiāng)建設(shè)部財(cái)政部關(guān)于印發(fā)建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法的通知

建質(zhì)[2016]295號(hào)

各市、自治區(qū)住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、財(cái)政廳，直轄市教委、財(cái)政局，山西生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)建設(shè)局、財(cái)務(wù)局，國(guó)務(wù)院有關(guān)部門：

為貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于清除規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（國(guó)辦發(fā)[2016]49號(hào)）精神，規(guī)范建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理，住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部擬定了《建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)給大家，請(qǐng)結(jié)合本地區(qū)、本部門實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

中華人民共和國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部

中華人民共和國(guó)財(cái)政部

2016年12月27日

（此件主動(dòng)公開(kāi)）

建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理辦法

第一條為規(guī)范建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理，落實(shí)工程在缺陷責(zé)任期內(nèi)的修理責(zé)任，依照《中華人民共和國(guó)建筑法》《建設(shè)工程質(zhì)量管理細(xì)則》《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于清除規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》和《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定質(zhì)量保證金管理辦法，制訂本辦法。

第二條本辦法所稱建設(shè)工程質(zhì)量保證金（以下簡(jiǎn)稱保證金）是指分包人與承包人在建設(shè)工程承包協(xié)議中約定，從應(yīng)付的工程款中預(yù)留，用以保證承包人在缺陷責(zé)任期內(nèi)對(duì)建設(shè)工程出現(xiàn)的缺陷進(jìn)行修理的資金。

缺陷是指建設(shè)工程質(zhì)量不符合工程建設(shè)強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)文件，以及承包協(xié)議的約定。

缺陷責(zé)任期通常為1年，最長(zhǎng)不超過(guò)2年，由發(fā)、承包雙方在協(xié)議中約定。

第三條分包人應(yīng)該在招標(biāo)文件中明確保證金預(yù)留、返還等內(nèi)容，并與承包人在協(xié)議條款中對(duì)涉及保證金的下述事項(xiàng)進(jìn)行約定：

（一）保證金預(yù)留、返還形式；

（二）保證金預(yù)留比列、期限；

（三）保證金是否計(jì)付月息，如計(jì)付月息，月息的估算方法；

（四）缺陷責(zé)任期的時(shí)限及估算方法；

（五）保證金預(yù)留、返還及工程修理質(zhì)量、費(fèi)用等爭(zhēng)議的處理程序；

（六）缺陷責(zé)任期內(nèi)出現(xiàn)缺陷的索賠形式；

（七）逾期退還保證金的毀約金支付辦法及毀約責(zé)任。

第四條缺陷責(zé)任期內(nèi)，推行國(guó)庫(kù)集中支付的政府投資項(xiàng)目，保證金的管理應(yīng)按國(guó)庫(kù)集中支付的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其他政府投資項(xiàng)目，保證金可以預(yù)留在財(cái)政部門或分包方。缺陷責(zé)任期內(nèi)，如分包方被撤消，保證金隨交付使用資產(chǎn)一并移交使用單位管理，由使用單位代行分包人職責(zé)。

社會(huì)投資項(xiàng)目采用預(yù)留保證金形式的，發(fā)、承包雙方可以約定將保證金交由第三方金融機(jī)構(gòu)托管。

第五條實(shí)行建行議付制度，承包人可以建行議付取代預(yù)留保證金。

第六條在工程項(xiàng)目完工前，早已預(yù)繳履約保證金的，分包人不得同時(shí)預(yù)留工程質(zhì)量保證金。

采用工程質(zhì)量保證擔(dān)保、工程質(zhì)量保險(xiǎn)等其他保證方法的，分包人不得再預(yù)留保證金。

第七條分包人應(yīng)根據(jù)協(xié)議約定形式預(yù)留保證金，保證金總預(yù)留比列不得低于工程價(jià)款結(jié)算支出的5%。協(xié)議約定由承包人以工行議付取代預(yù)留保證金的，議付金額不得低于工程價(jià)款結(jié)算支出的5%。

第八條缺陷責(zé)任期從工程通過(guò)完工初驗(yàn)之日起計(jì)。因?yàn)槌邪司売稍斐晒こ涛茨馨匆?guī)定時(shí)限進(jìn)行完工初驗(yàn)的，缺陷責(zé)任期從實(shí)際通過(guò)完工初驗(yàn)之日起計(jì)。因?yàn)榉职司売稍斐晒こ涛茨馨匆?guī)定時(shí)限進(jìn)行完工初驗(yàn)的，在承包人遞交完工初驗(yàn)報(bào)告90天后，工程手動(dòng)步入缺陷責(zé)任期。

第九條缺陷責(zé)任期內(nèi)，由承包人緣由導(dǎo)致的缺陷，承包人應(yīng)負(fù)責(zé)修理，并承當(dāng)鑒別及修理費(fèi)用。如承包人不修理也不承當(dāng)費(fèi)用，分包人可按協(xié)議約定從保證金或建行議付中交納，費(fèi)用超出保證金額的，分包人可按協(xié)議約定向承包人進(jìn)行索賠。承包人修理并承當(dāng)相應(yīng)費(fèi)用后，不減免對(duì)工程的損失賠付責(zé)任。

由別人緣由導(dǎo)致的缺陷，分包人負(fù)責(zé)組織修理，承包人不承當(dāng)費(fèi)用，且分包人不得從保證金中交納費(fèi)用。

第十條缺陷責(zé)任期內(nèi)，承包人認(rèn)真履行協(xié)議約定的責(zé)任，到期后，承包人向分包人申請(qǐng)退還保證金。

第十一條分包人在接到承包人退還保證金申請(qǐng)后，應(yīng)于14天內(nèi)會(huì)同承包人根據(jù)協(xié)議約定的內(nèi)容進(jìn)行查證。如無(wú)異議，分包人應(yīng)該根據(jù)約定將保證金退還給承包人。對(duì)退還時(shí)限沒(méi)有約定或則約定不明晰的，分包人應(yīng)該在查證后14天內(nèi)將保證金退還承包人，逾期未退還的，依法承當(dāng)毀約責(zé)任。分包人在接到承包人退還保證金申請(qǐng)后14天內(nèi)不予答復(fù)，經(jīng)催告后14天內(nèi)仍不予答復(fù)，視同認(rèn)可承包人的退還保證金申請(qǐng)。

第十二條分包人和承包人對(duì)保證金預(yù)留、返還以及工程修理質(zhì)量、費(fèi)用有爭(zhēng)議的，按承包協(xié)議約定的爭(zhēng)議和糾紛解決程序處理。

第十三條建設(shè)工程推行工程總承包的，總承包單位與總包單位有關(guān)保證金的權(quán)力與義務(wù)的約定，參照本辦法關(guān)于分包人與承包人相應(yīng)權(quán)力與義務(wù)的約定執(zhí)行。

第十四條本辦法由住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

第十五條本辦法自公布之日起實(shí)施，原《建設(shè)工程質(zhì)量保證金管理暫行辦法》（建質(zhì)[2005]7號(hào)）同時(shí)廢止。

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工信部權(quán)威剖析

國(guó)務(wù)院辦公廳日前印發(fā)了《關(guān)于清除規(guī)范工程建設(shè)領(lǐng)域保證金的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），從清除保證金的種類、保證金制度的建立和監(jiān)管等方面提出了要求。《通知》出臺(tái)的背景和意義是哪些？亮點(diǎn)有什么？怎么落實(shí)？圍繞這種問(wèn)題，住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部新政研究中心研究員李德全進(jìn)行了剖析。

問(wèn):國(guó)務(wù)院為什么這么注重工程建設(shè)領(lǐng)域的保證金問(wèn)題？

李德全:在建設(shè)單位和相關(guān)部門管理過(guò)程中，采用先讓施工企業(yè)以現(xiàn)金形式交納一定數(shù)目的保證金、待工程竣工達(dá)到相關(guān)要求給以交納的管理手段，以其手段硬、管理簡(jiǎn)單、有后續(xù)阻礙的特征，被建設(shè)單位、各相關(guān)管理部門越來(lái)越多地采用。因?yàn)闆](méi)有規(guī)范的管理，使得工程建設(shè)領(lǐng)域保證金種類不斷降低，產(chǎn)生了繳納名目繁雜、占用資金數(shù)目巨大、企業(yè)不堪重負(fù)的現(xiàn)況。相關(guān)調(diào)查結(jié)果顯示，建筑業(yè)企業(yè)以保證金方式被占用的資金占到企業(yè)年?duì)I業(yè)收入的10%甚至更高，且大多數(shù)是以現(xiàn)金方式收取的。并且，繳納保證金一方逾期不歸還、以種種理由拖延歸還、拖延后不支付任何資金圈占成本的情況在各地不同程度存在。在建筑市場(chǎng)資金面緊張、建筑業(yè)企業(yè)被追討工程款數(shù)目大、又有大量保證金被圈占的情況下，此問(wèn)題成為建筑業(yè)企業(yè)生死攸關(guān)的大問(wèn)題。

問(wèn):《通知》在解決保證金問(wèn)題上明晰了什么新政？有什么亮點(diǎn)？

李德全:國(guó)務(wù)院此次專門下發(fā)的《通知》，新政界限很明晰，針對(duì)性強(qiáng)，這主要彰顯在兩個(gè)方面：

一方面，劃清了新政界限，給出了繳納保證金的新政底線。《通知》明確提出除依法依規(guī)籌建的投標(biāo)保證金、履約保證金、工程質(zhì)量保證金、農(nóng)民工薪資保證金外，其他保證金一律取消。這將厘清可以繳納的保證金種類，取消了沒(méi)有法規(guī)根據(jù)的各種名目保證金，彰顯了依法、明確、有效、穩(wěn)妥的解決思路。在此基礎(chǔ)上質(zhì)量保證金管理辦法，《通知》還進(jìn)一步規(guī)定，“未經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，各地區(qū)、各部門一律不得以任何方式在工程建設(shè)領(lǐng)域新設(shè)保證金項(xiàng)目”。這將有效阻止建設(shè)單位和管理部門隨便繳納保證金、以收代管、以收代服務(wù)、忽視企業(yè)市場(chǎng)信用和表現(xiàn)的粗放管理方法。

另一方面，改進(jìn)建立了保證金收取、管理方法。一是《通知》推行以工行議付形式作為保證方式。這些方法既可以減少大量占用企業(yè)現(xiàn)金的壓力，也才能通過(guò)交行這一經(jīng)濟(jì)組織對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信用狀況做出評(píng)價(jià)，有利于信譽(yù)良好的企業(yè)取得有利的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)地位。二是推行農(nóng)戶工薪資保證金差異化繳存。即對(duì)于一定時(shí)期薪水支付良好、沒(méi)有薪水追討情況的企業(yè)，給與保證金免除待遇。這樣，保證金制度愈加集中指向有克扣薪資行為的企業(yè)，這類企業(yè)除了須要收取，還要適當(dāng)提升繳存比列。這些差異化管理彰顯了管理的本意、良好的市場(chǎng)風(fēng)氣導(dǎo)向和政府管理精細(xì)化的進(jìn)步。三是《通知》規(guī)定在工程項(xiàng)目完工前，早已預(yù)繳履約保證金的，建設(shè)單位不得同時(shí)預(yù)留工程質(zhì)量保證金。理順了保證金之間的關(guān)系，解決了重復(fù)保證的問(wèn)題。

問(wèn):我們注意到，《通知》印發(fā)后，企業(yè)一片點(diǎn)贊之聲，怎么能夠保障新政落地？

李德全:這似乎也是《通知》的一大亮點(diǎn)。我們看見(jiàn)，《通知》規(guī)定了對(duì)于取消的保證金項(xiàng)目，自通知下發(fā)之日起，一律停止繳納。對(duì)于取消的保證金項(xiàng)目，早已繳納的要于2016年年末前退還相關(guān)企業(yè)，期限十分明晰。

尤其有新意的是，《通知》首次規(guī)定了未按規(guī)定或協(xié)議退還保證金的，保證金繳納方應(yīng)向被繳納方支付逾期退還毀約金。這一規(guī)定彰顯了對(duì)于在建筑市場(chǎng)交易中處于弱勢(shì)地位的建筑業(yè)企業(yè)的保護(hù)，也是市場(chǎng)交易公正原則的應(yīng)有之義。

其次，《通知》對(duì)于保證金管理制度的修訂建立提出了要求。與《通知》要求不一致的制度該廢止的廢止，該修訂的修訂，同時(shí)還要實(shí)現(xiàn)與信用體系的移動(dòng)，探求構(gòu)建建筑市場(chǎng)新機(jī)制。《通知》還提出了通過(guò)信息公開(kāi)、建立舉報(bào)取締機(jī)制、公開(kāi)爆光典型案例等可操作、能落地的手段，保障保證金政策策早日加以落實(shí)

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