電子稅務(wù)局功略——申報(bào)篇

目錄

1.扣繳繳納所得稅怎么在線(xiàn)申報(bào)？

2.請(qǐng)問(wèn)增值稅繳納申做賬款所屬期怎么選擇？

3.怎么查詢(xún)及復(fù)印申報(bào)表？

4.增值稅及附加繳納申報(bào)怎么操作?

5.當(dāng)期申報(bào)的企業(yè)所得稅，怎么更正？

6.怎么更正往期的增值稅報(bào)表？

7.逾期申報(bào)怎么操作?

8.逾期申報(bào)提示存在未辦結(jié)的處罰，怎樣處理?

9.逾期報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表如何申報(bào)?

10.刺繡稅申報(bào)怎么操作?

01

問(wèn)：扣繳繳納所得稅怎么在線(xiàn)申報(bào)？

答：你好，如今屬于源泉繳納的，除自主選擇在申報(bào)和解繳應(yīng)扣稅金前報(bào)送有關(guān)申報(bào)資料的外（哪些情況下須要在申報(bào)前報(bào)送資料具體咨詢(xún)稅務(wù)），無(wú)需在國(guó)際稅收模塊備案協(xié)議，直接在電子稅務(wù)局【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及收取】—【其他申報(bào)】—【扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)2019】模塊，選擇“法定繳納”后，系統(tǒng)彈出新增協(xié)議小窗口，在此處添加協(xié)議后直接申報(bào)即可。

圖示指引如下

我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及收取—申報(bào)名冊(cè)—其他申報(bào)—扣繳企業(yè)所得稅申報(bào)2019模塊，選擇“法定繳納”后，系統(tǒng)彈出新增協(xié)議小窗口，在此處添加協(xié)議后直接申報(bào)即可。

02

問(wèn)：請(qǐng)問(wèn)增值稅繳納申做賬款所屬期怎么選擇？

答：你好，請(qǐng)依照業(yè)務(wù)實(shí)際情況選擇申做賬款所屬期，稅金所屬期為一個(gè)完整的月份。假如代辦繳納申報(bào)時(shí)間在當(dāng)前征期內(nèi)，可依照實(shí)際情況選擇稅金所屬期為上月或當(dāng)月；假如代辦繳納申報(bào)時(shí)間不在當(dāng)前征期內(nèi)，只能選擇稅金所屬期為當(dāng)月。您可通過(guò)增值稅繳納申報(bào)的引導(dǎo)頁(yè)“所屬時(shí)期”欄次更改稅金所屬期起止。

03

問(wèn)：怎么查詢(xún)及復(fù)印申報(bào)表？

答：你好，復(fù)印報(bào)表有以下兩種方式：

方式一：請(qǐng)您在電子稅務(wù)局主頁(yè)點(diǎn)擊：【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及收取】—【申報(bào)表（財(cái)務(wù)報(bào)表）查詢(xún)及復(fù)印】—【網(wǎng)上申報(bào)表（財(cái)務(wù)報(bào)表）查詢(xún)及復(fù)印】—申報(bào)信息/財(cái)報(bào)信息（若須要復(fù)印財(cái)務(wù)報(bào)表請(qǐng)勿必要選擇財(cái)報(bào)信息）—選擇申報(bào)日期起止點(diǎn)擊“查詢(xún)”（所屬期起止可以不選）—查到后點(diǎn)擊“查看/下載”即可。（此模塊僅支持復(fù)印通過(guò)電子稅務(wù)局申報(bào)成功的2019.2月開(kāi)始的申報(bào)報(bào)表）；

方式二：請(qǐng)您在電子稅務(wù)局主頁(yè)點(diǎn)擊：【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及收取】—【全渠道申報(bào)查詢(xún)】（該功能可實(shí)現(xiàn)電子稅務(wù)局申報(bào)及辦稅服務(wù)廳申報(bào)的兩類(lèi)申報(bào)數(shù)據(jù)電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，圴可在電子稅務(wù)局查看、下載及復(fù)印申報(bào)表。），此模塊目前僅支持復(fù)印增值稅（通常人、小規(guī)模）申報(bào)表和企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)表（2018年2季度之后屬期的）。

04

問(wèn)：增值稅及附加繳納申報(bào)怎么操作?

答：跨區(qū)提供“建筑服務(wù)”的增值稅通常納稅人，已申領(lǐng)跨區(qū)稅源登記的，可在廣州市電子稅務(wù)局代辦增值稅及附加的繳納申報(bào)。

登陸上海市電子稅務(wù)局→右上角企業(yè)名稱(chēng)處“選擇主管稅務(wù)機(jī)關(guān)”，選擇跨區(qū)財(cái)產(chǎn)稅主體登記稅務(wù)機(jī)關(guān)→我要辦稅→稅費(fèi)申報(bào)及收取→申報(bào)名冊(cè)—其他申報(bào)—增值稅繳納申報(bào)表

銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)針對(duì)的是房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)，繳納申報(bào)僅限在其主體稅務(wù)機(jī)關(guān)申領(lǐng)，不涉及跨區(qū)。

05

問(wèn)：當(dāng)期申報(bào)的企業(yè)所得稅電子稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，怎么在電子稅務(wù)局中更正？

答：你好，請(qǐng)您在電子稅務(wù)局主頁(yè)依次點(diǎn)擊【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及收取】—【申報(bào)錯(cuò)誤更正】，選擇2021版，調(diào)整時(shí)間查詢(xún)，查詢(xún)到報(bào)表點(diǎn)擊更正步入。

06

問(wèn)：怎么更正往期的增值稅報(bào)表？

答：你好，請(qǐng)您步入【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及收取】—【更正往期申報(bào)】—【增值稅、消費(fèi)稅、增值稅扣繳繳納、扣繳企業(yè)所得稅】界面更正申報(bào)，容許更正2019-07-01后（包含）的稅金所屬期的申報(bào)數(shù)據(jù)。

07

問(wèn)：逾期申報(bào)怎么操作?

答：登陸上海市電子稅務(wù)局→我要辦稅→稅費(fèi)申報(bào)及收取→稅費(fèi)申報(bào)及收取—申報(bào)名冊(cè)—逾期申報(bào)。請(qǐng)看這兒有沒(méi)有須要填報(bào)的報(bào)表，也可以點(diǎn)擊右上角的“重置名冊(cè)”刷新后再看一下，假如有請(qǐng)您直接填報(bào)嘗試。

假如逾期申報(bào)模塊沒(méi)有可選擇的申報(bào)表，也可通過(guò)以下路徑補(bǔ)申報(bào)：

登陸上海市電子稅務(wù)局→我要辦稅→稅費(fèi)申報(bào)及收取→申報(bào)名冊(cè)—按期應(yīng)申報(bào)—“申報(bào)月份”欄次選擇按期申報(bào)時(shí)的征期→選擇相應(yīng)申報(bào)表

08

問(wèn)：逾期申報(bào)提示存在未辦結(jié)的處罰，怎么處理？

答：請(qǐng)您登陸上海市電子稅務(wù)局，依次點(diǎn)擊，

（1）【我要辦稅】—【法律追責(zé)與救濟(jì)事項(xiàng)】—【違法處置】—【簡(jiǎn)易行政處罰】。

如界面上展示內(nèi)容無(wú)誤且接受處罰，點(diǎn)擊“接受”，否則取消。

（2）“接受”處罰后，步入確認(rèn)金額界面。確認(rèn)界面內(nèi)容，如無(wú)異議，點(diǎn)擊“確認(rèn)”，否則取消。

（3）點(diǎn)擊“確認(rèn)”后，步入收稅款界面，如無(wú)誤，點(diǎn)擊“扣款”，否則“取消”。

（4）點(diǎn)擊確定扣款后，頁(yè)面會(huì)跳轉(zhuǎn)至簡(jiǎn)易處罰首頁(yè)，顯示“扣款中”，刷新頁(yè)面直到“扣款成功”。如扣款失敗，點(diǎn)擊“詳情查看”查看具體內(nèi)容，至稅務(wù)機(jī)關(guān)繳款。如扣款失敗，可以至稅務(wù)大廳查詢(xún)失敗緣由，或隔日再查看扣款是否成功，如仍失敗請(qǐng)嘗試重新扣款，確認(rèn)未能扣款后至稅務(wù)大廳代辦。

09

問(wèn)：逾期報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表如何申報(bào)?

答：通過(guò)電子稅務(wù)局主頁(yè)【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及收取】—【按期應(yīng)申報(bào)】，按照逾期的屬期調(diào)整申報(bào)月份后，填報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表即可。

10

問(wèn)：刺繡稅申報(bào)怎么操作?

答：登陸電子稅務(wù)局后點(diǎn)擊【我要辦稅】—【稅費(fèi)申報(bào)及收取】—【按期應(yīng)申報(bào)】—【財(cái)產(chǎn)和行為稅合并申報(bào)】—【填寫(xiě)申報(bào)表】

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