登陸成功后，平臺會手動跳轉至首頁，首頁如右圖所示：在首頁中，主要分為右圖所示的4大部份和彈框提醒，即：

（1）右下腹部份為企業信息維護和退出系統的功能按鍵，可以保存納稅人的企業信息，用于后續的納稅服務管理和安全退出本系統。納稅人可通過用滑鼠點擊企業名稱來進行企業信息的維護。

（2）上部份為系統的主要功能菜單，包括：抵扣勾選、退稅勾選、代辦退稅勾選、進項收據查詢、稅務事項通知書、成品油消費稅管理、發票下載、企業檔案信息等功能菜單。

（3）中間部份為工作臺區域，可以查看本企業當初或之前年度內各月增值稅銷項收據的認證情況（含抵扣認證情況、退稅認證情況、代辦退稅認證情況）。在申報期內，支持符合回退條件的企業回退稅款所屬期。

（4）支持首頁刷新申報狀態：對于納稅人早已確認且已申報完成的情況，支持納稅人自行刷新（已確認）申報結果。

二、稅務數字帳戶介紹

稅務數字帳戶向納稅人提供查詢、下載出具和取得收據的功能。按照須要輸入或選擇相關查詢條件，點擊“查詢”，則在收據列表區顯示符合查詢條件的收據。

有兩種展示收據的方式，視圖展示（默認）和列表展示，如右圖：

（1）視圖展示

（2）列表展示

假如視圖展示收據，可以直接下載或復印收據信息。假如以列表方式展示，則可查詢單張收據的收據信息。

三、抵扣勾選操作

（一）抵扣勾選

納稅人取得的收據符合申報抵扣要求，且打算在當前屬期申報抵扣的，可使用本功能。本功能主要提供根據稅金所屬期查詢、逐票勾選（支持同時勾選多份收據）的操作方法，實現納稅人勾選用于申報抵扣的增值稅銷項收據（包括增值稅專用收據、機動車銷售統一收據、通行費收據、具有抵扣功能的全電收據）和海關繳款書的功能。具體的操作方式：

第一步：勾選狀態選擇“未勾選”，按照須要輸入或選擇相關查詢條件，之后點擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區顯示符合查詢條件的收據。管理狀態為“疑點收據”的收據顯示紅色，企業勾選該類收據時系統將進行相應提示，請慎重勾選；管理狀態為“非正常”的收據顯示藍色，且不允許勾選，請聯系上游納稅人處理。

第二步：確認本次須要勾選的收據全部勾選完成后，點擊“提交”，彈出勾選認證信息對話框如下：

第三步：確認無誤后點擊“確定”，即可將本次勾選的操作進行保存處理，遞交成功將出現如右圖所示。

（二）不抵扣勾選

納稅人取得根據規定不符合抵扣條件的收據時，可使用本功能。本功能主要提供根據稅金所屬期查詢和逐票勾選（支持同時勾選多份收據）的操作方法進項發票認證平臺，實現納稅人選擇相應申報期內用于申報不抵扣的增值稅銷項收據清單信息（包括增值稅專用收據、機動車銷售統一收據、通行費收據和具有抵扣功能的全電收據）和海關繳款書的功能。具體的操作方式：

（1）將勾選狀態設置為未勾選，并對收據號碼、開票日期范圍以及銷方稅號進行設置，點擊“查詢”按鈕，即可得到符合篩選條件的未勾選的收據查詢結果。管理狀態為“疑點收據”的收據顯示紅色，企業勾選該類收據時系統將進行相應提示，請慎重勾選，管理狀態為“非正常”的收據顯示藍色，且不容許勾選，請聯系上游納稅人處理。

納稅人按照查詢結果選擇收據進行不抵扣勾選操作，對于本次須要勾選不抵扣的收據填寫對應的不抵扣緣由。確認本次須要勾選不抵扣操作的收據全部勾選完成后，可以點擊“提交”按鈕，彈出勾選認證信息對話框如下：

（3）確認無誤后,在上圖中點擊“確定”完成本次操

作。

數據遞交成功，提示如右圖：

（三）抵扣勾選統計

使用本功能統計本期申報抵扣和不抵扣的明細并確認，確認后將作為申報的根據。該功能主要向用戶提供：對當前稅金所屬期認證數據進行實時統計；展示當前稅金所屬期可用于申報抵扣的收據匯總統計表及異常收據統計表；展示歷史稅金所屬期收據統計表及異常收據統計表。

在抵扣勾選統計頁面，默認顯示“當前屬期數據統計”頁面內容，“當前屬期數據統計”頁面內容和“歷史屬期數據統計”頁面內容。可通過點擊“當前屬期數據統計”按鈕和“歷史屬期數據統計”按鈕，切換頁面內容。

具體的操作方式：

申請統計：假如當前稅金所屬期還未生成統計表，納稅人可以點擊“申請統計”進行統計。

請統計遞交后，平臺會進行實時統計。在申報期內點擊“申請統計”后進項發票認證平臺，平臺將鎖定當期抵扣勾選操作，如需繼續勾選，可點擊“撤銷統計”按鈕，撤消成功后系統將手動解鎖當期抵扣勾選操作。

（2）統計查詢：點擊“統計查詢”按鈕，假如統計完成，則會出現如下頁面

（3）申請統計完成后，須要對統計表進行確認，能夠進行當期申報抵扣工作。點擊“確認”后，平臺會彈出提示信息，“是否確認，確認后當前統計表將作為申報的根據”，點擊提示對話框中的“確定”按鈕。

系統會要求納稅人輸入設置過的確認密碼，見右圖：

輸入正確的密碼，會彈出“確認成功”提示框，點擊“確定”按鈕即可。如右圖：

假如仍未設置確認密碼，系統會提示如右圖：

平臺將手動跳轉到確認密碼設置的功能頁面，納稅人可以自行設置確認密碼，如圖：

四、申報

完成抵扣勾選確認后，該收據可以作為申報抵扣的根據。納稅人可在我節電子稅務局、辦稅服務大廳代辦納稅申報，申報流程與原有流程一致。申報比對通過后金稅設備解鎖。

五、退稅勾選操作

（一）退稅勾選

僅外貿企業、外綜服企業適用退稅勾選功能。主要有根據開票日期查詢、逐票勾選（支持同時勾選多份收據）的操作方法，實現納稅人選擇可退稅的增值稅銷項收據清單信息（包括增值稅專用收據和具備退稅功能的全電收據）和海關繳款書的功能。

具體的操作方式：

（1）勾選狀態選擇“未勾選”，并錄入其他相關條件，并點擊“查詢”按鈕，則在勾選操作區顯示符合查詢條件的收據。管理狀態為“疑點收據”的收據顯示紅色，企業勾選該類收據時系統將進行相應提示，請慎重勾選，管理狀態為“非正常”的收據顯示藍色，且不容許勾選，請聯系上游納稅人處理。

（2）在數據列表中，選中要勾選的記錄，點擊“提交”。

（3）點擊“提交”，系統將提示如右圖，確認無誤后點擊“確定”，遞交本次勾選的數據。

（4）遞交成功后，平臺將提示如右圖。

（二）退稅確認勾選

退稅確認勾選功能適用于增值稅專用收據、海關繳款書和具備退稅功能的全電收據，僅外貿企業、外綜服企業具有退稅確認勾選功能權限。此功能模塊是對當期已勾選為退稅的收據信息和海關繳款書進行確認操作，納稅人可在每位自然月所屬期對當期勾選的收據和海關繳款書進行多次確認。

具體的操作方式：

（1）在“退稅確認勾選”模塊中，選擇確認標志為“已勾選未確認”，則系統將實時查詢出當期已勾選未確認的收據明細情況，如右圖所示：

納稅人對頁面顯示的當次確認收據數目、金額、稅額進行確認，確認無誤后，點擊“確認”。

（2）點擊“確認”后，平臺手動彈出如下提示：

（3）在當期退稅勾選確認操作成功后，系統彈出信息遞交狀態的提示如下：

（三）退稅統計

該功能主要向納稅人展示可用于申報退稅的收據匯總統計表，僅外貿企業、外綜服企業具有退稅統計功能權限。本統計表包括指定屬期內所有勾選認證（即勾選確認）的退稅收據和海關繳款書。抵扣統計實時執行，新增勾選認證數據會觸發報表更新，請您關注統計表上方的“報表更新時間”。

具體的操作方式：

（1）選擇所屬月份后，點擊統計查詢按鍵，在下方出現查詢統計結果。

在申報退稅收據統計表的表頭會顯示當前所屬期報表最新的更新時間。

（2）異常收據統計表展示的是認證后形成的異常收據（含作廢、失控、紅沖、管理狀態為非正常等）。這部份收據其實已成功進行了勾選認證，并且不能作為參與退稅業務的有效根據。納稅人可以下載收據清單，并對這部份認證后的異常收據進行相應處理。

（3）頁面下方展示的退稅收據清單，可查看具體勾選的收據信息。本功能支持對已認證數據的查詢和下載導入。

（四）出口退稅代辦

納稅人完成退稅勾選確認后，該收據可以作為代辦出口退稅業務的根據。納稅人可在我節電子稅務局、辦稅服務大廳代辦出口退稅業務，代辦流程與原有流程一致。

六、代辦退稅操作

（一）辦理退稅勾選

僅外綜服企業適用辦理退稅勾選功能。本功能只適用于有辦理退稅標示的增值稅專用收據、海關較快書和具備退稅功能的全電收據。辦理退稅勾選功能勾選即確認，且不可撤消。

具體的操作方式：

（1）按照須要輸入或選擇相關查詢條件，之后點擊“查詢”按鈕。管理狀態為“疑點收據”的收據顯示紅色，企業勾選該類收據時系統將進行相應提示，請慎重勾選，管理狀態為“非正常”的收據顯示藍色，且不容許勾選，請聯系上游納稅人處理。

（2）選中一張勾選標志為“未勾選”的收據，選擇第一列的勾選狀態，點擊“提交”按鈕，即可實現對該份收據的勾選處理。

（3）確認無誤后點擊“確定”，平臺顯示如下信息：

（4）辦理退稅勾選即確認，點擊“確定”即可，遞交成功后系統將提示如右圖：

（二）辦理退稅統計

僅外綜服企業適用該功能。該功能主要向納稅人提供可用于辦理退稅的收據匯總統計表。本統計表包括指定勾選月份內所有勾選認證為辦理退稅或掃描認證的辦理退稅收據。勾選統計實時執行，新增勾選認證數據和掃描認證的辦理退稅數據會觸發報表更新。其中，勾選認證或掃描認證的代辦退稅數據會準實時在本統計表中彰顯，納稅人需關注統計表上方的“報表更新時間”。具體操作方式于退稅統計類似，不再贅言。

七、成品油相關操作（油類經銷企業）

（一）購入數據選擇

該功能適用于成品油經銷企業將取得的成品油增值稅專用收據、海關進口專用繳款書和具備成品油功能的全電收據上所彰顯的成品油數目作為出具成品油收據油品總額。出具的某一商品和服務稅收分類編碼的油品，應不小于所勾選確認的成品油增值稅專用收據、海關進口專用繳款書和具備成品油功能的全電收據信息中對應的同一商品和服務稅收分類編碼的成品油總數。

具體的操作方式：

（1）在功能界面中，按照須要輸入或選擇相關查詢條件，之后點擊“查詢”。

（2）系統手動返回相關的查詢結果信息，用戶可以按照須要選擇收據進行勾選操作，確認本次須要勾選的收據全部勾選完成后，可以點擊“保存”，即可將本次勾選的操作進行保存處理。對已勾選的收據不能進行撤消操作。

（3）查詢電子收據服務平臺出具的收據可在數據類型選擇“全電收據”、選擇開票日期，并點擊“查詢”。

選中收據，即可實現對該份收據的勾選處理。

（4）點擊“上一頁”或“下一頁”，重復（1）的勾選操作。每位查詢結果分頁中須要分別點擊保存操作，按頁進行保存。

（5）平臺提示如下信息，點擊“確定”按鈕即可。

（6）遞交成功后，平臺會給出如下提示：

（7）假如查詢不到符合條件的收據記錄，系統會顯示如下信息：

（二）購入明細查詢

為了納稅人能更好把握勾選確認的成品油購入數目，平臺提供了購入數據選擇、稅務機關補報、調撥數據的明細查詢。

具體操作方式：

（1）按照須要輸入或選擇相關查詢條件，點擊“查詢”。

（2）平臺手動返回相關的查詢結果信息，納稅人可依照須要選擇收據、海關繳款書、稅務機關補報的明細。

八、紅字收據操作

通過電子收據服務平臺出具的收據不能作廢，只能出具紅字收據。納稅人接收到通過電子收據服務平臺出具的收據后，因銷貨退回、開具有誤、應稅服務終止或銷售折讓等誘因，須要由開票方出具紅字收據的，按受票方是否做用途確認或進帳確認分辨兩種情況。受票方未做用途確認及進帳確認的，無需受票方確認；受票方已進行用途確認或進帳確認的，兩方均可填開《紅字收據信息確認單》，經對方確認后，開票方根據《紅字收據信息確認單》開具紅字收據。

（一）紅字申請確認

銷售方納稅人提起紅字收據申請后，訂購方納稅人需在增值稅收據綜合服務平臺進行紅字申請確認，確認完成后方可出具紅字收據。

紅字申請確認功能支持錄入收據號碼、銷方辨識號等條件，實現查詢紅字收據申請信息及確認紅字申請。該功能頁面如右圖所示：

具體的操作如下：

（1）點擊頁面“查詢”，查詢待確認的紅字收據信息，如右圖所示：

（2）點擊“操作”，查看紅字收據信息確認單。

（3）核實紅字收據信息確認單，并對紅字申請進行初審，“同意”或“拒絕”。

（二）發起紅字申請

本功能，支持企業對收到的全電收據，發起紅字申請。

發起紅字申請功能支持錄入收據號碼、確認狀態、錄入時間等條件，實現查詢紅字收據申請信息及發起紅字申請的功能。該功能頁面如右圖所示：

在此功能短發為上、下兩個區域，即查詢條件區域和結果列表區域。

1、上部份的查詢條件區域的條件包括：

條件數組

輸入說明

備注

收據號碼

20位數字

默認為空，假如要精確查詢單張收據的功能，則收據號碼必須輸入完整，否則留空即可

確認狀態

“待確認”、“已確認”、“超72小時作廢”、“銷方證實”、“已撤消”

默認查詢確認狀態為“待確認”的收據。

錄入時間

日期區間選擇框

可選擇錄入時間

2、具體操作如下

1）發起紅字申請

（1）點擊“發起”按鈕，彈出對話框，如右圖所示：

（2）輸入收據代碼、發票號碼，選擇開票日期、發票類型，點擊“查詢”按鈕，依據條件查詢出數據，如右圖所示：

（3）選擇“開具紅字收據緣由”，若“開具紅字收據緣由”選擇“開票有誤”，則不可選擇和更改貨物明細，僅支持“全額紅沖”，如右圖所示：

若“開具紅字收據緣由”選擇“銷貨退回”、“服務終止”、“銷售折讓”，則須要選擇要紅沖的貨物明細，以及更改相關信息，如右圖所示：

（4）確認信息無誤后，點擊“保存”按鈕，提示“保存成功！紅字收據信息確認單編號：****”，如右圖所示：

（三）撤消已發起紅字確認單

（1）在“發起紅字申請”頁面，選擇確認狀態為“待確認”，即購方錄入待銷方確認狀態，點擊“查詢”，按照條件查詢出數據：

（2）在須要撤消的數據最后一項，點擊“撤銷”，提

示“撤銷成功”：

（四）查看已發起紅字確認單

（1）在“發起紅字申請”頁面，點擊“查詢”，按照條件查詢出數據：

（2）在數據最后一項，點擊“查看”，彈出紅字收據信息確認單：

九、回退稅款所屬期

納稅人符合回退稅款所屬期條件且須要回退稅款所屬期到上一期繼續進行收據認證工作時，平臺支持回退稅款所屬期到上一屬期的功能。對于符合回退稅款所屬期條件的，本平臺首頁出現“回退稅款所屬期”按鈕，納稅人可點擊“回退稅款所屬期”按鈕，實現稅金所屬期的回退，回后退平臺顯示的當前稅金所屬期的月份轉入上個月。

回退稅款所屬期具體條件如下：

（1）上一屬期撤消申報或征期截至日第二天平臺未接收到已申報結果切換稅金所屬期到上期的。

（2）平臺從征管獲取到的須要回退的稅金所屬期申報結果為“未申報”。

（3）回退稅款所屬期功能只在申報期內有效。